美国社会保障金的计算方法非常复杂，但是，美国的社会保障金与其它养老计划的最大的不同之处是：它是一项向低收入人群倾斜的养老金，而且还将通货膨胀因素考虑了进去。
那么，美国社会保障金究竟又是如何计算的？
美国人都能简单地了解它的计算方法，因为这有助于了解和计划自己未来的退休福利。
从下面的计算方法中就可以看出这些特色。
(1)计算中使用的年限：
社会保障金的计算是从一个人21岁起至退休时止，取其中最高的35年平均调节年薪(inflation-adjusted amount) 进行计算的。
所谓的调节年薪是指经过将通货膨胀等因素考虑进去之后，所得出的平均年薪。
每年所公布的调节指数都不同，所以同一个数值的实际年薪并不代表同一样的调节年薪。
例如，你在1977的年薪是$10,000，这个收入则相当于2002年的$34,000的年薪收入，因为通货膨胀因素被考虑了进去。
注意，如果你工作不足35年，那些没有收入的(即没有缴纳社会保障税)年度的年薪按0年薪计算，总共计算35年的平均调节年薪。
所以，你的工作年限越少，你的平均调节年薪就越低。
(2)社会保障金计算公式：
通过这个公式所得出的是你在正常的指定退休年龄所应得的全额社会保障金，又称基础保险金(Primary Insurance Amount,，简称PIA)。
a)计算35年的平均调节年薪，然后除以420个月(即35年)，得出平均月收入(average indexed monthly earning，简称AIME) 。
b)每年根据通货膨胀因素，社会保障部每年会公布两个数据用于公式的计算，一个叫第一带点(the first bend point)，另一个叫第二带点(the second bend point)。
比如2005年公布的这两个数字分别为：第一带点为$627;第二带点为$3779。计算方法按下面三步进行：
·取第一带点的90% 的值
·取第一带点到第二带点之间的额度的32%的值。如果你的平均月收入(AIME)低于第二带点，此数值则为你的AIME与第一带点之差的32%，如果你的AIME高于第二带点，此数值则为第二带点与第一带点之差的数值的32%。也就是说，这个数值的计算最多不会超过第二带点的32%。
·取15%的你的AIME超过第二带点那部分金额的数值，也就是第二带点与你的AIME之差的金额的%15。
·上面三个部分之和构成你的PIA的100%的月退休金额。
举例：伊丽莎白和约翰吉瑞申请在2005年退休，2005年公布的第一和第二带点分别为$637和$3779。伊丽莎白的平均月薪(AIME)是$2,844； 约翰吉瑞的平均月薪是$3,985。
他们的基础保险金(退休月养老金)分别为：
伊丽莎白：0.90 x 637 + 0.32 x (2844-627) =
$1,273.74
约翰吉瑞：0.90 x 637 + 0.32 x (3779-627) +
0.15 x (3985-3779) = $1603.84
从上面的实例可以看出，此社会保障金的计算是向低收入人群倾斜的，因为它的超过90%的金额是基于低收部分进行计算的，它充分体现了社会保障给予收入的再分配功能。
我们从表面上看，虽然收入高的人所领取的金额数比低收入的要高，但实际上低收入者所获得的替代率，比高收入的人得替代率要高，可高达其退休前收入的40%，甚至更高，而高收入者的替代率相对较低，可低至其退休前收入的25%。
因此，美国社会保障金对于低收入人群来说，无疑是一项很好的退休经济来源，而对于高收入者来说，若想要不使自己退休后的生活水平大幅度下降，社会保障金只能是杯水车薪，他们还必须通过其他的渠道，来获得更符合自己生活水准的退休经济来源，比如参加其他个储蓄计划或参加其他投资。
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